據(jù)《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者了解，該公司僅憑虛構(gòu)的產(chǎn)品銷(xiāo)售合同以銀行承兌匯票方式騙貸超過(guò)39億元，兩家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)牽涉其中。
近年來(lái)船舶行業(yè)久困于經(jīng)濟(jì)周期，多數(shù)企業(yè)融資乏力。據(jù)了解，作為貸款限制性行業(yè)，部分企業(yè)會(huì)采取銀行票據(jù)承兌的方式融資，而真實(shí)的貿(mào)易背景則是關(guān)鍵一環(huán)。市場(chǎng)不時(shí)有企業(yè)通過(guò)關(guān)聯(lián)公司虛構(gòu)合同融資，這種套取貸款資金的做法無(wú)疑給商業(yè)銀行埋下了一個(gè)定時(shí)炸彈。
銀監(jiān)會(huì)近年來(lái)加強(qiáng)了對(duì)于無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)現(xiàn)象的監(jiān)管力度，據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，2017年兩個(gè)多月以來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)各地銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局開(kāi)出的票據(jù)罰單中，票據(jù)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景以及違反審慎原則的處罰最多。
貸款“貓兒膩”
2011年12月至2014年4月，遼寧渤船修造當(dāng)時(shí)的負(fù)責(zé)人徐某與人合謀以在銀行開(kāi)具承兌匯票的方式貸款，用于償還公司的債務(wù)，并明確渤船修造的各個(gè)部門(mén)和葫蘆島渤船重工渤海造船有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“渤船造船”)、葫蘆島渤船重工船舶配套有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“渤船配套”)、葫蘆島渤船石化冶金重工機(jī)械有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“渤船石化”)、葫蘆島渤船鋼制結(jié)構(gòu)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“渤船鋼制”)、葫蘆島渤船產(chǎn)業(yè)裝備有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“渤船裝備”)、葫蘆島鑫達(dá)鋼結(jié)構(gòu)有限公司、葫蘆島渤海外輪供應(yīng)有限公司予以配合，開(kāi)具承兌匯票的相關(guān)資料。
渤船修造原負(fù)責(zé)人徐某、渤船修造原副總經(jīng)理李某、渤船修造融資部原負(fù)責(zé)人李某以渤船配套為主體向一家銀行申請(qǐng)貸款，偽造了渤船配套與渤海船舶重工有限責(zé)任公司簽訂的定作合同和加工定作合同，以此虛構(gòu)具有真實(shí)的貿(mào)易背景，騙取銀行與渤船配套此前法人李某簽訂最高額授信合同。
此后，通過(guò)渤船配套與渤船修造、渤船石化、渤船裝備、葫蘆島鑫達(dá)鋼結(jié)構(gòu)有限公司、葫蘆島渤海外輪供應(yīng)有限公司簽訂的虛假產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同，騙取銀行與渤船配套簽訂銀承總金額33.05億元的協(xié)議。其中，5家公司配合渤船配套騙取的銀行承兌票據(jù)金額分別為6.6億元、6.7億元、9億元、4.8億元和5.95億元。
據(jù)了解，上述所有公司均為關(guān)聯(lián)公司。渤船修造是母公司，投資占股份51%的子公司有渤船裝備、渤船石化、渤船鋼制、渤船配套、葫蘆島渤船海洋經(jīng)貿(mào)有限公司、葫蘆島新世紀(jì)港口工業(yè)園區(qū)有限公司。母公司對(duì)于子公司實(shí)行的是統(tǒng)一管理，除生產(chǎn)以外的資金均由母公司調(diào)配。此外， 葫蘆島鑫達(dá)鋼結(jié)構(gòu)有限公司、葫蘆島渤海外輪供應(yīng)有限公司這兩個(gè)公司的實(shí)際控制人是渤船修造的原財(cái)務(wù)總監(jiān)陳某，而渤海外輪的法人則是渤船修造原負(fù)責(zé)人由徐某妹夫擔(dān)任。
通過(guò)同樣的方式，渤船修造還向當(dāng)?shù)亓硪患夜煞菪蟹种C(jī)構(gòu)騙取了承兌匯票5組金額5.8億元，流動(dòng)資金貸款一筆5000萬(wàn)元，合計(jì)總金額6.3億元，涉及到的5家公司包括渤船石化、渤船裝備、葫蘆島鑫達(dá)鋼結(jié)構(gòu)有限公司、葫蘆島渤海外輪供應(yīng)有限公司。
記者了解到，渤船修造原負(fù)責(zé)人徐某承認(rèn)上述的公司在銀行開(kāi)具銀承沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景，提供給銀行的產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同、定作合同、加工定做合同，沒(méi)有真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)。兩家銀行開(kāi)具的銀承及貸款都用于償還小額貸款公司和高利貸的本金及利息。“償還在其他銀行開(kāi)具的銀承的授信敞口，這樣的惡性循環(huán)造成欠銀行授信敞口人民幣20億元左右。”
在該案中，法院認(rèn)定了渤船修造多次以欺騙手段取得銀行貸款、票據(jù)承兌已構(gòu)成騙取貸款、票據(jù)承兌罪。
潛在風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)現(xiàn)象，銀監(jiān)會(huì)近年的監(jiān)管力度愈來(lái)愈嚴(yán)厲，而涉及的銀行非常廣泛，包括國(guó)有銀行、股份行、城商行、農(nóng)商行，甚至是村鎮(zhèn)銀行。
記者不完全統(tǒng)計(jì)，2017年兩個(gè)多月以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)各地銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局開(kāi)出的票據(jù)罰單公布的已經(jīng)近40張，在這些罰單中，票據(jù)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景以及違反審慎原則的處罰最多。
銀監(jiān)會(huì)在下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》中也明確規(guī)定，要加強(qiáng)客戶(hù)授信調(diào)查，嚴(yán)格審查票據(jù)申請(qǐng)人資格、貿(mào)易背景真實(shí)性及背書(shū)流轉(zhuǎn)過(guò)程合理性。要加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)保證金、貼現(xiàn)資金劃付和使用、查驗(yàn)和查詢(xún)查復(fù)、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理。
“通過(guò)關(guān)聯(lián)公司偽造合同從銀行騙取銀承是典型的違法行為，也是銀行一直以來(lái)嚴(yán)查和打擊的對(duì)象。但是，由于公司之間的關(guān)聯(lián)性、交易的真實(shí)性等等核查難度較大，所以對(duì)銀行的風(fēng)控部門(mén)是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。”一家國(guó)有行人士稱(chēng)。
一家股份制銀行人士對(duì)記者表示，無(wú)論是從政策層面還是銀行經(jīng)營(yíng)的角度看，商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性的調(diào)查或?qū)彶樨?zé)任，在實(shí)務(wù)操作中，商業(yè)銀行承擔(dān)貿(mào)易背景真實(shí)性審查責(zé)任的原則性要求是“盡職”。
“從三個(gè)方面著手把控，首先是看基礎(chǔ)交易的商業(yè)目的和交易的合理性，防止套利，確保還款來(lái)源的真實(shí)；其次，貿(mào)易肯定涉及到貨物，要關(guān)注到貨物的真實(shí)性，掌控貨權(quán)；同時(shí)要重視的是融資的金額和期限，避免資金的挪用導(dǎo)致償還不能實(shí)現(xiàn)。”上述股份制銀行人士表示。
他認(rèn)為，對(duì)資金的用途的監(jiān)測(cè)如今非常重要。“如果是為了套取銀行資金或者償債，資金的用途肯定會(huì)改變的。很多銀行對(duì)于國(guó)企或者大型集團(tuán)企業(yè)，資金監(jiān)測(cè)有所放松，而這往往就是風(fēng)險(xiǎn)所在。”
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