6月20日，國家審計(jì)署公告了中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果。
審計(jì)結(jié)果披露，2017年5月至6月，審計(jì)署對中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)）財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了原中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司（以中遠(yuǎn)集團(tuán)）、原中國海運(yùn)（集團(tuán)）總公司（中國海運(yùn)）的集團(tuán)總部及所屬13家二級單位，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，中遠(yuǎn)海運(yùn)以及中遠(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面，在2016年，所屬企業(yè)于當(dāng)年底違規(guī)將3艘租入船舶按租金成本全額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，造成少計(jì)利潤2.86億元；所屬4家企業(yè)違規(guī)核算業(yè)務(wù)招待費(fèi)等支出62.76萬元。
在經(jīng)營管理方面，審計(jì)發(fā)現(xiàn)了多起違規(guī)使用資金投資股票相關(guān)事項(xiàng)。
其中，2013年，中國海運(yùn)所屬一家企業(yè)違規(guī)使用資金11.35億元投資股票。
2015年，中遠(yuǎn)集團(tuán)在獲得批準(zhǔn)前同意一家所屬企業(yè)購買股票6.42億元。
2013年至2014年，中國海運(yùn)及所屬一家企業(yè)未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部決策程序處置股票，涉及金額5.62億元。
2015年，中國海運(yùn)所屬中海集團(tuán)投資有限公司未經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議出資2.84億元承接了一家公司1409.47萬股股票。至審計(jì)時，出售股票損失6281.79萬元，浮虧2444萬元。
簡單估算，上述4起案例設(shè)計(jì)的資金已達(dá)到26.23億元。
此外，審計(jì)結(jié)果還提及，2014年至2015年，中遠(yuǎn)集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)中遠(yuǎn)散貨運(yùn)輸（集團(tuán)）有限公司等兩家所屬企業(yè)出資17.27億元收購、續(xù)建寫字樓；中國海運(yùn)所屬中海集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱中海財(cái)務(wù)）以存放同業(yè)名義出資3億元變相持有房地產(chǎn)信托項(xiàng)目。2015年，中國海運(yùn)所屬一家公司未經(jīng)評估以1美元的價格轉(zhuǎn)讓賬面凈資產(chǎn)為負(fù)的股權(quán)。
在落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面，2013年至合并重組前，中遠(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)所屬4家企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出無使用明細(xì)、超標(biāo)準(zhǔn)接待集團(tuán)內(nèi)部人員等，涉及金額361.18萬元。2013年至2015年，中國海運(yùn)總部在高檔酒店等召開會議12次，涉及金額310.35萬元。2013年至合并重組前，中遠(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)所屬8家企業(yè)購買高檔禮品等488.75萬元；中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬4家企業(yè)12名高管享受車改補(bǔ)貼的同時仍使用公司統(tǒng)一調(diào)度用車，9人公款打高爾夫球9次涉及1.83萬元。
此外，審計(jì)署2010年、2014年對中遠(yuǎn)集團(tuán)審計(jì)指出，所屬一家公司2007年收購項(xiàng)目中有1114畝屬違法用地，所屬海南中遠(yuǎn)博鰲有限公司原定用于高爾夫球場和別墅等項(xiàng)目建設(shè)的土地由于整體規(guī)劃調(diào)整等未開發(fā)，至此次審計(jì)時仍未整改到位。
對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。
中遠(yuǎn)海運(yùn)由中遠(yuǎn)集團(tuán)和中國海運(yùn)于2016年2月合并設(shè)立，主要從事航運(yùn)、物流、造船、碼頭和租箱等業(yè)務(wù)。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，中遠(yuǎn)海運(yùn)2016年底擁有全資和控股子公司1532家；資產(chǎn)總額6587.57億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入1975.94億元，利潤總額160.72億元，凈利潤39.88億元。
6月20日，中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)發(fā)布公告稱，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，公司黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次召開黨組會專題研究，逐項(xiàng)制定整改方案、全面部署整改工作。截至公告日，所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題均已按要求完成整改。
具體來說，針對審計(jì)署公告提及的三方面37個問題，中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)在6月20日發(fā)布的公告中，逐條披露整改進(jìn)展。
比如，針對中遠(yuǎn)集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)中遠(yuǎn)散貨等兩家企業(yè)收購、續(xù)建寫字樓，公司已重新核定2017年度非主業(yè)投資比例并報(bào)主管部門備案，同時暫停寫字樓置換項(xiàng)目。對于中國海運(yùn)所屬中海財(cái)務(wù)變相持有房地產(chǎn)信托項(xiàng)目的問題，公司已退出該項(xiàng)業(yè)務(wù)，并完善相關(guān)管理制度。
對于中國海運(yùn)所屬一家企業(yè)違規(guī)使用資金投資股票的問題，公司已于2014年3月收回資金，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策規(guī)定。
對于中遠(yuǎn)集團(tuán)在獲得批準(zhǔn)前同意一家所屬企業(yè)購買股票的問題，公司將嚴(yán)格履行重大事項(xiàng)報(bào)批程序。
中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)稱，堅(jiān)決以本次審計(jì)整改為契機(jī)，不斷完善授權(quán)科學(xué)、責(zé)任明晰的董事會決策體系，建立健全有效的企業(yè)風(fēng)險管理投資體系和重大決策責(zé)任追究制度，規(guī)范經(jīng)營、防控風(fēng)險，提升企業(yè)績效。
附中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等審計(jì)整改情況
2017年5月，審計(jì)署進(jìn)駐中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)或公司），開始對原中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司、原中國海運(yùn)（集團(tuán)）總公司（以下簡稱中遠(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)）及所屬13家二級單位開展財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)。審計(jì)期間，正值中遠(yuǎn)集團(tuán)與中國海運(yùn)整合重組，審計(jì)署同時對中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)重組以來的情況進(jìn)行了審計(jì)，并對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行延伸和追溯。
審計(jì)結(jié)果表明，中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，積極推動企業(yè)合并后各業(yè)務(wù)板塊重組；不斷拓展海外市場，參與“一帶一路”建設(shè)，拓展亞非拉等新興市場航線，實(shí)現(xiàn)了北極航道雙向航行；完善法人治理結(jié)構(gòu)，制定、修訂內(nèi)部制度，規(guī)范集團(tuán)和核心企業(yè)董事會建設(shè)，建立了決策授權(quán)體系和工作評價機(jī)制。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)以及中遠(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，公司黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次召開黨組會專題研究，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生原因，逐項(xiàng)制定整改方案、全面部署整改工作。公司以此次審計(jì)整改為契機(jī)，從“完善制度建設(shè)、規(guī)范決策程序、加強(qiáng)組織管理”入手，推進(jìn)提高風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平。截止公告日，所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題均已按要求完成整改。具體整改情況公告如下：
一、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面的問題整改情況
（一）對于中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)所屬企業(yè)違規(guī)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債、少計(jì)利潤的問題，公司已按要求重新編制合并會計(jì)報(bào)表，今后將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
（二）對于中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)合并財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部交易抵銷不充分的問題，公司已按要求重新編制合并會計(jì)報(bào)表，今后將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
（三）對于中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)未將具有實(shí)際控制權(quán)的兩家企業(yè)納入合并范圍的問題，公司已按要求將相關(guān)單位納入合并范圍。
?。ㄋ模τ谥袊h(yuǎn)洋海運(yùn)所屬4家企業(yè)違規(guī)核算業(yè)務(wù)招待等支出的問題，公司已按相關(guān)規(guī)定修訂規(guī)章制度，規(guī)范會計(jì)核算。
二、經(jīng)營管理方面的問題整改情況
?。ㄒ唬τ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)中遠(yuǎn)散貨等兩家企業(yè)收購、續(xù)建寫字樓，公司已重新核定2017年度非主業(yè)投資比例并報(bào)主管部門備案，同時暫停寫字樓置換項(xiàng)目。對于中國海運(yùn)所屬中海財(cái)務(wù)變相持有房地產(chǎn)信托項(xiàng)目的問題，公司已退出該項(xiàng)業(yè)務(wù)，并完善相關(guān)管理制度。
?。ǘτ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)未按要求完成非主業(yè)賓館酒店分離重組的問題，公司推進(jìn)落實(shí)社會化產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，在確保國有資產(chǎn)保值增值、員工分流穩(wěn)定的前提下，擇機(jī)實(shí)施分離重組。
?。ㄈτ谥袊＿\(yùn)未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部決策程序批準(zhǔn)一家所屬企業(yè)將債務(wù)轉(zhuǎn)增資本公積問題，公司將嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)決策程序。
?。ㄋ模τ谥袊＿\(yùn)所屬一家企業(yè)違規(guī)使用資金的問題，公司已于2014年3月收回資金，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策規(guī)定。
（五）對于中國海運(yùn)以資產(chǎn)管理計(jì)劃的名義對外借款的問題，公司已完善投資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
?。τ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部決策程序批準(zhǔn)所屬企業(yè)訂造船舶的問題，公司將嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)決策程序。
?。ㄆ撸τ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)在獲得批準(zhǔn)前同意一家所屬企業(yè)購買股票的問題，公司將嚴(yán)格履行重大事項(xiàng)報(bào)批程序。
（八）對于中國海運(yùn)及所屬一家企業(yè)未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部決策程序處置股票的問題，公司將嚴(yán)格執(zhí)行重大決策程序。
（九）對于中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬一家企業(yè)未按規(guī)定處理滯期費(fèi)問題，公司已修訂相關(guān)管理制度，加強(qiáng)滯期費(fèi)的核銷和清理。
（十）對于中國海運(yùn)所屬中海投資未經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議出資承接股票的問題，公司將嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)決策程序。
（十一）對于中國海運(yùn)所屬中海租賃在年度投資計(jì)劃外投資基金的問題，公司將嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)決策程序。
?。ㄊτ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)未經(jīng)董事會批準(zhǔn)處置計(jì)劃外廢舊船舶的問題，公司將嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)決策程序。
（十三）對于中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬湛江中遠(yuǎn)物流未經(jīng)上級公司批準(zhǔn)與外部企業(yè)簽訂委托服務(wù)協(xié)議的問題，湛江中遠(yuǎn)物流已停止與該企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，并嚴(yán)格執(zhí)行公司審批程序。
?。ㄊ模τ谥袊＿\(yùn)所屬中海油運(yùn)未經(jīng)評估處置廢鋼船的問題，中海油運(yùn)已從2014年3月起嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)評估程序。
?。ㄊ澹τ谥袊＿\(yùn)所屬中海集運(yùn)下屬口岸公司違規(guī)開展貨代業(yè)務(wù)的問題，中海集運(yùn)已停止該業(yè)務(wù)并規(guī)范經(jīng)營管理。
?。ㄊτ谥袊＿\(yùn)所屬華東物流墊付運(yùn)費(fèi)的問題，華東物流已于2014年3月起停止相關(guān)業(yè)務(wù)、通過法律手段追討欠款，并給予相關(guān)責(zé)任人行政處分。
?。ㄊ撸τ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部決策程序批準(zhǔn)所屬企業(yè)將對參股公司的借款轉(zhuǎn)為股權(quán)的問題，公司將嚴(yán)格執(zhí)行重大決策程序。
?。ㄊ耍?對于中國海運(yùn)所屬中海集運(yùn)下屬口岸公司未嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)部運(yùn)價管理規(guī)定問題，相關(guān)單位已明確運(yùn)價管理的層級、職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范操作。
?。ㄊ牛?對于中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬中遠(yuǎn)集運(yùn)未經(jīng)集團(tuán)審批，委托系統(tǒng)外修理廠修理船舶的問題，中遠(yuǎn)集運(yùn)已修訂相關(guān)管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。
?。ǘτ谥袊＿\(yùn)所屬中海財(cái)務(wù)投資建設(shè)的財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)暫停開發(fā)的問題，公司將結(jié)合整合重組方案，調(diào)整系統(tǒng)開發(fā)規(guī)劃，建設(shè)符合資金集中管理要求的結(jié)算系統(tǒng)。
?。ǘ唬τ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)所屬大連中遠(yuǎn)船務(wù)違規(guī)將工程發(fā)包給無相關(guān)資質(zhì)公司的問題，大連中遠(yuǎn)船務(wù)已完善管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。
（二十二）對于中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬一家企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)對外捐贈的問題，相關(guān)企業(yè)已完善捐贈支出審批權(quán)限并嚴(yán)格執(zhí)行。
?。ǘτ谥袊＿\(yùn)所屬一家公司未經(jīng)評估以1美元價格轉(zhuǎn)讓賬面凈資產(chǎn)為負(fù)的股權(quán)的問題，相關(guān)企業(yè)已加強(qiáng)資產(chǎn)評估管理。
（二十四）對于中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)所屬中海物流對尚未有明確證據(jù)證明可能損失的業(yè)務(wù)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的問題，中海物流已按照會計(jì)準(zhǔn)則要求，對預(yù)計(jì)負(fù)債重新進(jìn)行評估。
?。ǘ澹τ谥?017年4月中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置的問題，公司正按照國家相關(guān)文件精神，加大清理處理力度。
（二十六）對于至2015年底中遠(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)未按要求完成管理層級壓縮的問題，截至2017年底，公司管理層級已壓減至4級，完成年度壓減工作指標(biāo)。
?。ǘ撸τ谥?016年底中遠(yuǎn)集團(tuán)未按要求完成個人代持股份公司清理的問題，公司已通過關(guān)閉公司或與持股人簽署法律文件等方式完成清理工作。
三、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面的問題整改情況
?。ㄒ唬τ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)所屬企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出無使用明細(xì)，超標(biāo)準(zhǔn)接待集團(tuán)內(nèi)部人員等問題。審計(jì)期間，相關(guān)人員已全額清退超標(biāo)費(fèi)用。相關(guān)單位已完善管理制度，明確業(yè)務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)及審核報(bào)銷要求。
?。ǘτ谠袊＿\(yùn)總部在高檔酒店等召開會議的問題，公司將按規(guī)定執(zhí)行并嚴(yán)控會議規(guī)模、數(shù)量、時間及費(fèi)用支出。
?。ㄈτ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)所屬企業(yè)購買高檔禮品問題，公司已要求相關(guān)單位按照“廉潔節(jié)儉、規(guī)范透明”原則合理確定紀(jì)念品標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行。對于江蘇工業(yè)未按要求登記上報(bào)高爾夫球卡的問題，江蘇工業(yè)已辦理球卡退會手續(xù)并全額收回會員費(fèi)，中遠(yuǎn)海運(yùn)重工對責(zé)任人進(jìn)行了誡勉談話，提出嚴(yán)肅批評。
?。ㄋ模τ谥袊＿\(yùn)所屬江蘇工業(yè)虛列支出套取現(xiàn)金的問題，相關(guān)單位已完善資金支付制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行，并已將問題線索移交監(jiān)察和紀(jì)檢部門。
?。ㄎ澹τ谥羞h(yuǎn)集團(tuán)、中國海運(yùn)及所屬企業(yè)違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼、薪酬，中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬企業(yè)違規(guī)使用公司車輛，中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬企業(yè)人員公款打高爾夫球等問題。審計(jì)期間，相關(guān)人員已全額退回違規(guī)領(lǐng)取的補(bǔ)貼、薪酬，按市場價補(bǔ)繳公車使用費(fèi)。公款打球人員全部清退相關(guān)費(fèi)用，簽署廉潔承諾書，并接受通報(bào)批評和誡勉談話處理。
此外，對于審計(jì)署2010年、2014年對中遠(yuǎn)集團(tuán)審計(jì)時指出的未整改到位的兩項(xiàng)問題：對所屬一家企業(yè)收購項(xiàng)目中有違法用地問題，公司已確定了收購項(xiàng)目的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案，正在積極尋找潛在受讓方；對所屬海南中遠(yuǎn)博鰲因土地規(guī)劃調(diào)整未開發(fā)問題，公司將積極跟進(jìn)當(dāng)?shù)卣?guī)劃進(jìn)展情況，做好后續(xù)整改工作。
公司真誠地感謝審計(jì)署的指導(dǎo)和幫助，我們堅(jiān)決以本次審計(jì)整改為契機(jī)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨中央、國務(wù)院的決策部署，不斷完善授權(quán)科學(xué)、責(zé)任明晰的董事會決策體系，建立健全有效的企業(yè)風(fēng)險管理投資體系和重大決策責(zé)任追究制度，規(guī)范經(jīng)營、防控風(fēng)險，提升企業(yè)績效，提高風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平，為集團(tuán)健康、平穩(wěn)、可持續(xù)發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。
2018年6月20日
